Avantages pour les acheteurs immobiliers résidents fiscaux en Espagne

Une fois que vous devenez résident fiscal officiel en Espagne, que ce soit via l’un des types de résidence évoqués précédemment ou en y vivant et travaillant plus de 183 jours par an, vous pouvez bénéficier de certains avantages réservés exclusivement aux résidents fiscaux espagnols.

Un impôt sur la plus-value réduit lors de la vente de votre résidence principale

Si vous vendez votre résidence principale en tant que résident et réinvestissez le produit de la vente dans une nouvelle résidence principale dans un délai de deux ans, la plus-value peut être totalement exonérée d’impôt sur la plus-value. Les non-résidents n’ont pas cette possibilité, ils paient un taux fixe de 19% quoi qu’ils fassent ensuite de l’argent. Cet avantage lié au réinvestissement s’applique exclusivement à la résidence principale, pas aux biens d’investissement ni aux résidences secondaires. Le bien doit avoir eu ce statut pendant au moins trois ans avant la vente, ce qui se justifie par l’inscription au registre (empadronamiento), les factures de charges, l’adresse indiquée dans les déclarations fiscales, entre autres.

Exonération de réinvestissement après 65 ans

Les résidents de plus de 65 ans qui vendent leur résidence principale bénéficient d’un avantage encore plus simple : la plus-value est totalement exonérée d’impôt, sans obligation de la réinvestir où que ce soit. Cela concerne spécifiquement la résidence principale et exige que le bien ait réellement été votre lieu de résidence permanent, pas seulement enregistré comme tel sur le papier.

Accès à des conditions de prêt plus avantageuses

• Les résidents obtiennent généralement jusqu’à 80% de financement sur leur résidence principale, contre 50-70% pour les non-résidents selon la nationalité.
• Les taux d’intérêt sont également généralement plus bas. Les taux fixes pour les non-résidents se situent actuellement autour de 3,0-3,8% pour les citoyens de l’UE et de 4,3-5,2% pour les acheteurs hors UE, tandis que les taux pour les résidents sont généralement plus avantageux. Les taux dépendent de l’Euribor (le taux interbancaire européen auquel sont indexés les prêts à taux variable en Espagne), toujours à vérifier au moment de la demande de prêt.
• Des durées maximales de prêt plus longues sont souvent disponibles, les banques considérant les résidents comme moins risqués.

Déductions régionales

Au-delà des taux réduits d’ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, taxe de transmission de propriété) évoqués dans les articles sur la fiscalité (disponibles aux Canaries comme dans la Communauté valencienne pour une résidence principale sous certains seuils), les résidents peuvent accéder à des déductions supplémentaires selon leur lieu de résidence :

• Allègements sur les intérêts d’emprunt au titre de l’impôt sur le revenu, dans certaines communautés autonomes.
• Déductions pour travaux de rénovation et amélioration de l’efficacité énergétique, élargies dans de nombreuses régions ces dernières années.
• Déductions régionales spécifiques pour les jeunes acheteurs, les familles nombreuses ou les personnes en situation de handicap, en complément des réductions de taxe d’achat déjà évoquées.

Elles varient considérablement selon la communauté autonome, ce qui s’applique aux Canaries peut donc ne pas s’appliquer sur la Costa Blanca, mieux vaut vérifier les conditions actuelles propres à votre région.

Une petite précision importante

Rien de tout cela ne se produit automatiquement au moment de l’achat. Le statut de résident doit être correctement établi et déclaré, ce qui nécessite généralement une inscription à la mairie locale (empadronamiento) et la formalisation de la résidence fiscale officielle auprès de l’Agencia Tributaria (l’administration fiscale espagnole), et les avantages fiscaux découlent précisément de ce statut, pas de l’achat lui-même. Mieux vaut clarifier cela à l’avance avec un conseiller fiscal, plutôt que de supposer que la résidence et ses avantages surviennent d’eux-mêmes.