Ventajas para compradores de vivienda que son residentes fiscales en España

Una vez que te conviertes en residente fiscal oficial de España, ya sea a través de uno de los tipos de residencia mencionados anteriormente o viviendo y trabajando aquí más de 183 días al año, puedes acceder a ciertas ventajas que se aplican exclusivamente a los residentes fiscales españoles.

Menor impuesto sobre ganancias patrimoniales al vender tu vivienda habitual

Si vendes tu vivienda habitual como residente y reinviertes lo obtenido en una nueva vivienda habitual dentro de los dos años siguientes, la ganancia puede quedar totalmente exenta del impuesto sobre ganancias patrimoniales. Los no residentes no tienen esta opción, pagan un tipo fijo del 19% independientemente de lo que hagan después con el dinero. Esta ventaja por reinversión se aplica exclusivamente a la vivienda habitual, no a propiedades de inversión ni a viviendas vacacionales. La vivienda debe haber tenido esta condición durante al menos tres años antes de la venta, algo que se acredita mediante el empadronamiento, las facturas de suministros, la dirección indicada en las declaraciones fiscales, entre otros.

Exención por reinversión a partir de los 65 años

Los residentes mayores de 65 años que venden su vivienda habitual obtienen una ventaja aún más sencilla: la ganancia queda totalmente exenta del impuesto sobre ganancias patrimoniales, sin necesidad de reinvertirla en nada. Esto se aplica específicamente a la vivienda habitual y exige que la propiedad haya sido realmente tu lugar de residencia permanente, no solo que figure como tal sobre el papel.

Acceso a condiciones hipotecarias más favorables

• Los residentes suelen obtener hasta un 80% de financiación sobre la vivienda habitual, frente al 50-70% para no residentes según la nacionalidad.
• Los tipos de interés también suelen ser más bajos. Los tipos fijos para no residentes se sitúan actualmente en torno al 3,0-3,8% para ciudadanos de la UE y al 4,3-5,2% para compradores de fuera de la UE, mientras que los tipos para residentes son, en general, más favorables. Los tipos dependen del Euribor (el tipo interbancario europeo al que se referencian las hipotecas variables en España), conviene confirmarlo siempre en el momento de solicitar el préstamo.
• A menudo hay disponibles plazos máximos de crédito más largos, ya que los bancos consideran a los residentes menos arriesgados.

Deducciones regionales

Además de los tipos reducidos de ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales), tratados en los artículos sobre impuestos (disponibles tanto en Canarias como en la Comunidad Valenciana para vivienda habitual bajo ciertos umbrales), los residentes pueden acceder a deducciones adicionales según su lugar de residencia:

• Deducciones por intereses hipotecarios en el IRPF, en algunas comunidades autónomas.
• Deducciones por reformas y mejora de la eficiencia energética, que se han ampliado en muchas regiones en los últimos años.
• Deducciones regionales específicas para compradores jóvenes, familias numerosas o personas con discapacidad, que se suman a las reducciones del impuesto de compra ya comentadas.

Estas varían mucho según la comunidad autónoma, por lo que lo que se aplica en Canarias puede no aplicarse en la Costa Blanca, conviene confirmar las condiciones actuales específicas de tu región.

Una pequeña pero importante advertencia

Nada de esto ocurre automáticamente en el momento de la compra. El estatus de residente debe formalizarse y declararse correctamente, lo que normalmente requiere el empadronamiento en el ayuntamiento local y la formalización de la residencia fiscal oficial ante la Agencia Tributaria (la agencia fiscal española), y las ventajas fiscales se derivan precisamente de ese estatus, no de la compra en sí. Es mejor resolver esto con un asesor fiscal de antemano, en lugar de asumir que la residencia y sus ventajas llegan por sí solas.